Se conoce como Pandora Papers a la filtración de 12 millones de documentos relacionados a la evasión fiscal de grandes personalidades a lo largo del mundo mediante empresas fantasma, empresas offshore y paraísos fiscales a lo largo de todo el mundo, incluidas 3,047 personas de nacionalidad mexicana o residentes de nuestro país. Para ahondar en el tema, es importante precisar algunos aspectos de esta investigación.
Los Pandora Papers fueron publicados por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ, por sus siglas en inglés), el cual tiene sede en Washington, D. C., con la participación de aproximadamente 600 periodistas de 150 medios de distintos países, evidenciando mecanismos para ocultar fortunas en paraísos fiscales mediante el esquema offshore.
¿Qué son los paraísos fiscales y el esquema offshore? Los paraísos fiscales son territorios con jurisdicción propia en los que no se cobran impuestos por las transferencias de dinero, o se cobran tasas mínimas, lo que las vuelve atractivas para quienes amasan grandes fortunas que en sus países deberían pagar mayores impuestos. El esquema offshore consiste en crear empresas fachada en esos paraísos fiscales para realizar operaciones multimillonarias.
¿Implica esto la comisión de un delito? No necesariamente, pero sí si se omite dar noticia de ello a los gobiernos nacionales, como por ejemplo a las autoridades mexicanas, a fin de evitar el pago de alguna contribución u obtener un beneficio indebido, ya que estaríamos frente al delito financiero conocido como defraudación fiscal, lo cual en nuestra legislación amerita pena de prisión, en algunos casos sin derecho a la libertad bajo fianza, y multas millonarias.
¿Basta con la filtración de documentos para establecer responsabilidades? No. Si bien trabajos de investigación sirven como indicios para el desarrollo de investigaciones, se debe hacer énfasis en que todas las personas involucradas gozan de la presunción de inocencia, por lo que se deben realizar las gestiones necesarias para investigar y en su caso sancionar a quienes hayan violado las leyes tributarias, las cuales, en palabras de Santiago Nieto, titular de la Unidad de Inteligencia Financiera, ya están en marcha en nuestro país.
Ya en el pasado han ocurrido filtraciones similares, como los Panama Papers en 2016, y los Paradise Pepers, en 2017, no obstante, es responsabilidad de cada nación y, asimismo, de sus labores de coordinación internacional, lograr rastrear, desarticular y sancionar estos esquemas de evasión fiscal multinacionales que, de acuerdo con el Fondo Monetario Internacional, es uno de los factores que mayormente propician la desigualdad, ocasionando que, desde 1980, el uno por ciento más rico haya obtenido ingresos equivalente al doble de los percibidos por el 50 por ciento de la población mundial con menores ingresos.
